Учет денежных средств в валюте
Бухгалтерские проводки
- Расчеты денежными средствами в валюте с покупателями и заказчиками
- Расчеты денежными средствами в валюте с поставщиками и подрядчиками
- Расчеты денежными средствами в валюте с разными дебиторами и кредиторами
- Расчеты по кредитам и займам в валюте
- Внутренние операции по валютному расчетному счету
Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:
|
|
Расчеты денежными средствами в валюте с покупателями и заказчиками
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Поступление денежных средств на валютный расчетный счет | ||||
| 52 | 62.21 | Получены денежные средства в валюте от покупателей и заказчиков в оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов) | Сумма денежных средств в валюте, зачисленная на расчетный счет | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| 52 | 62.22 | Получены денежные средства в валюте от покупателей и заказчиков в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставки | Сумма аванса, зачисленная на расчетный счет | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета | ||||
| 62.21 | 52 | Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов). | Сумма возврата, перечисленная с валютного расчетного счета | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| 62.22 | 52 | Возвращены авансы в валюте покупателям и заказчикам | Сумма возвращаемых авансов в валюте | Банковская выпискаПлатежное поручение |
Расчеты денежными средствами в валюте с поставщиками и подрядчиками
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета | ||||
| 60.21 | 52 | Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов) поставщикам и подрядчикам. | Сумма платежа поставщикам и подрядчикам в валюте | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| 60.22 | 52 | Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам | Сумма аванса, перечисленная с валютного расчетного счета | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| Поступление денежных средств на валютный расчетный счет | ||||
| 52 | 60.21 | Получены излишне уплаченные денежные средства от поставщиков и подрядчиков | Сумма возврата, зачисленная на валютный расчетный счет | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| 52 | 60.22 | Возвращены авансы от поставщиков и подрядчиков в валюте | Сумма возвращаемых авансов, зачисленная на валютный расчетный счет | Банковская выпискаПлатежное поручение |
Расчеты денежными средствами в валюте с разными дебиторами и кредиторами
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета | ||||
| 76.22 | 52 | Перечислены денежные средства в счет расчетов по претензиям | Сумма претензий в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 76.21 | 52 | Перечислены денежные средства в валюте в счет расчетов по страхованию | Сумма страховых взносов, перечисляемых с валюного расчетного счета | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 76 | 52 | Перечислены денежные средства в валюте прочим кредиторам в погашение задолженности | Сумма погашаемой кредиторской задолженности в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| Поступление денежных средств на валютный расчетный счет | ||||
| 52 | 76.22 | Получены денежные средства по предъявленным претензиям в валюте | Сумма претензий, зачисляемых на расчетный счет | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 76.21 | Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями в валюте | Сумма, поступившая на валютный расчетный счет | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 76 | Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности | Сумма погашаемой задолженности в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 76 | Получены доходы от участия в других организациях | Сумма дохода в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
Расчеты по кредитам и займам в валюте
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Расчеты по краткосрочным кредитам, полученным организацией в валюте | ||||
| 52 | 66.21 | Зачислены денежные средства на валютный расчетный счет в качестве краткосрочного кредита | Сумма полученного кредита в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 66.21 | 52 | Перечислены денежные средства в счет погашения краткосрочных банковских кредитов в валюте | Сумма погашаемого кредита в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 66.22 | 52 | Погашение процентов по краткосрочным банковским кредитам в валюте | Сумма перечисляемых процентов в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| Расчеты по долгосрочным кредитам, полученным организацией в валюте | ||||
| 52 | 67.21 | Зачислены денежные средства на валютный расчетный счет в качестве долгосрочного кредита | Сумма полученного кредита в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 67.21 | 52 | Перечислены денежные средства в счет погашения долгосрочных банковских кредитов в валюте | Сумма погашаемого кредита в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 67.22 | 52 | Погашение процентов по долгосрочным банковским кредитам в валюте | Сумма перечисляемых процентов в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| Расчеты по краткосрочным займам, полученным организацией в валюте | ||||
| 52 | 66.23 | Получен краткосрочный займ на валютный расчетный счет | Сумма полученного займа в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 66.23 | 52 | Перечислены денежные средства в счет погашения краткосрочного займа в валюте | Сумма погашаемого займа в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 66.24 | 52 | Перечислены проценты по краткосрочным займам в валюте | Сумма перечисляемых процентов в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| Расчеты по долгосрочным займам, полученным организацией в валюте | ||||
| 52 | 67.23 | Получен долгосрочный займ на валютный расчетный счет | Сумма полученного займа в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 67.23 | 52 | Перечислены денежные средства в счет погашения долгосрочного займа в валюте | Сумма погашаемого займа в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 67.24 | 52 | Перечислены проценты по долгосрочным займам в валюте | Сумма перечисляемых процентов по займам в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |
Внутренние операции по валютному расчетному счету
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| Поступление денежных средств на валютный расчетный счет | ||||
| 52 | 52 | Зачислены на валютный расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации | Переведенная сумма | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 50.21 | Зачислены на валютный расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации | Сумма в валюте, полученная из кассы | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 55.21 | Зачислены на валютный расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивам | Неиспользованная сумма по аккредитивам | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 91.1 | Зачислены проценты на остаток денежных средств в валюте | Сумма процентов, начисленных на остаток расчетного счета | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 57 | Зачислена приобретенная валюта на текущий валютный счет организации | Сумма зачисленной валюты | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 52 | 57 | Зачислены на валютный счет переводы в пути в иностранной валюте | Сумма зачисленной валюты | Платежное поручениеБанковская выписка |
| Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета | ||||
| 52 | 52 | Перечислены с валютного расчетного счета денежные средства на другие валютные расчетные счета организации | Перечисленная сумма | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 50.21 | 52 | Перечисление денежных средств с валютного расчетного счета в валютную кассу организации | Сумма денежных средств, переданных в валютную кассу | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 55 | 52 | Перечислены денежные средства в валюте на аккредитив или специальный валютный счет организации | Сумма денежных средств | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 91.2 | 52 | Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание в валюте | Сумма в валюте за расчетно-кассовое обслуживание | Платежное поручениеБанковская выписка |
| 57 | 52 | Перечислены с текущего счета средства в иностранной валюте на покупку рублей Российской Федерации | Сумма в валюте | Платежное поручениеБанковская выписка |